企业怎么进行资金管理?

行业资讯 2021-02-25 105 0

  首先是需要强化货币资金的保管和控制。


  加强对货币资金、会计凭证、原始的管理,要依法建账,及时核对银行账目,认真履行定期对账、报账的制度,建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金,按规定实事求是报账,不作假账。


  其次是需要统一防范资金风险。


  要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定,统一管理本单位的全部账薄,全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。


  然后是需要完善货币资金的内部控制制度。


  企业的主要负责人要对本单位的内部会计控制的有效实施负总责,并明确单位内部各职能部门在预算安排、计划管理、实物资产、对外投资、项目招标、工程采购、担保等经济活动中的管理权限、方式、方法、程序、责任和相关的内部控制制度。


  还有是需要实行不相容的职务相互分离制度。


  理顺财务管理关系,建立职务分工控制制度,从组织机构设置上确保资金流通安全。建立内部监督制约机制,资金的管理人员要实行不相容的职务相互分离制度,合理设置会计、出纳及相关的工作岗位,职责分明、相互制约,确保资金的安全。


  最后是需要建立收入和支出环节的内部控制制度。


  要加强对货币资金的预算编制、规范货币资金的管理程序,确定货币资金执行的审批权限和制度,超限额或重大事项资金支付要实行集体审批,严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。


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