企业资金集中管理有哪些模式?

行业资讯 2021-02-25 98 0

  企业资金集中管理有以下五种模式:


  一是总部财务统收统支模式。


  统收统支,统一收入、统一支出,即企业集团成员单位的全部收入须集中至企业集团总部,全部支出须经过企业集团总部审批对外支付,这是一种高度集权的模式。


  二是总部财务备用金拨付模式。


  总部财务备用金拨付模式是指集团企业财务按照规定期限将资金统拨给分支机构或其他分子企业供其在划定的权限和金额内使用,当分支机构或其他分子企业发生现金支出后,凭借发票等原始凭证至集团企业财务部报销并补足备用金。


  三是总部结算中心。


  总部结算中心模式是委托代理理论的典型应用,其由集团企业设立,是专门为企业集团内部成员单位服务的资金管理机构,主要从事现金往来收支及结算业务。


  四是内部银行模式。


  内部银行是以进行企业集团内部成员单位间日常往来结算及资金运筹调拨的内部资金管理机构,它是企业集团将外部银行的基本职能和管理方式运用到企业集团内部管理中而形成和建立的资金集中管理模式。


  五是财务企业模式。


  财务企业的定位为非银行金融机构,经营范围广,除可经营部分(如结算、贷款等)传统的银行业务外,还可以开展一般金融机构业务,如外汇、债券包销、财务咨询等其他业务。

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